증여·상속 절세전략 완벽 가이드
재산을 자녀나 가족에게 물려주는 일은 모든 세대에게 중요한 과제입니다.
하지만 부동산 가격 상승과 고령화 사회로 인해 증여·상속 시 세금 부담이 점점 더 커지고 있는 현실 속에서, 절세 전략의 필요성은 그 어느 때보다도 커졌습니다.
이번 글에서는 합법적이면서도 효과적인 증여 및 상속 절세전략을 중심으로, 실제 적용할 수 있는 팁을 상세하게 안내해드립니다.
1. 증여와 상속의 차이점부터 이해하자
절세 전략의 출발점은 증여와 상속의 차이를 정확히 이해하는 것입니다.
증여(Gift)
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살아 있는 사람이 자산을 타인에게 무상으로 이전
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수증자가 직접 세금 납부
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사전 계획 가능
상속(Inheritance)
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사망을 전제로 자산 이전
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상속인이 공동 납세의무
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예고 없이 발생 가능
증여는 사전 설계가 가능하다는 점에서, 전략적 접근이 훨씬 용이합니다.
2. 증여 시 반드시 알아야 할 공제 기준
증여세는 일정 한도까지 공제가 가능합니다. 이 한도를 활용하는 것이 절세 전략의 핵심입니다.
증여재산공제 (10년 기준)
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배우자: 6억 원
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직계존비속(부모→자녀): 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
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기타 친족: 1천만 원
예) 자녀에게 10년마다 5천만 원씩 증여 → 증여세 0원
10년 단위로 쪼개어 증여하면, 과세 없이 자산 이전 가능하며, 여러 자녀에게 분산 증여 시 효과는 더욱 커집니다.
3. 미리미리 쪼개서 증여하라 – 분할 증여 전략
가장 기본적이면서도 강력한 절세 전략은 시간을 이용하는 것입니다.
전략 핵심
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자녀가 0세일 때부터 10년 단위로 5천만 원씩 증여
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30세까지 총 1억 5천만 원 무세금 증여 가능
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부부가 각각 증여 시 3억 원까지 가능
손자 증여 시에는 추가 공제를 받을 수 있으며, 증여세 신고를 정확히 하면 추후 상속 공제에도 영향을 미칩니다.
4. 부동산보다 현금 증여가 유리한 이유
부동산을 증여할 경우, 취득세 + 증여세 + 등록세 등 세금 삼중 부담이 발생할 수 있습니다.
비교
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현금 증여: 증여세만 발생, 상대적으로 과세 기준이 명확
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부동산 증여: 취득가액 평가 문제가 발생, 양도소득세와 연결될 수 있음
따라서 부동산을 증여하고자 할 경우,
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시세보다 낮은 시점에,
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가급적 공시가격 기준 평가가 유리할 때 실행하는 것이 유리합니다.
5. 상속세 절세의 핵심 – 사전 증여와 공제 활용
상속세는 고액 자산가에게 매우 큰 부담이 될 수 있습니다.
하지만, 합법적 공제와 사전 증여 전략으로 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
상속세 주요 공제
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일괄공제: 5억 원
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배우자 공제: 최대 30억 원까지 가능 (조건 충족 시)
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장례비·채무 공제: 실제 발생 비용만큼 인정
절세 전략
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사망 10년 전 증여분은 상속재산에 합산됨 → 10년 이전 증여 권장
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보험, 금융상품으로 비과세 전환 설계
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자산 분산 → 각 상속인별로 분할 시 누진세율 완화
6. 법인의 활용 – 고자산가의 프리미엄 절세 전략
법인을 설립하여 자산을 이전하는 방식은 최근 고액 자산가들 사이에서 자주 사용되는 전략입니다.
예시 전략
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자산을 법인 명의로 전환하여 상속세 회피
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배당 수익 → 자녀에게 일정한 급여로 지급
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법인명의 부동산 투자 → 양도소득세 절감
단, 국세청은 최근 법인 증여·상속 우회 거래에 대해 강도 높은 추적을 시행 중이므로, 반드시 세무사와의 상담 후 진행해야 합니다.
Q&A
Q1. 자녀가 아직 미성년자인데 증여가 가능한가요?
네. 가능하지만 공제 한도가 2천만 원이며, 부모 중 한 명이 법적 대리인 역할을 수행해야 합니다.
Q2. 증여세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
가산세가 부과되고, 추후 세무조사 대상이 될 수 있으므로 반드시 3개월 이내에 신고해야 합니다.
Q3. 배우자에게 증여하면 세금이 없나요?
6억 원까지는 공제되지만, 초과 시 증여세가 부과됩니다. 단, 상속 시에는 최대 30억 원까지 공제됩니다.
Q4. 손자에게 증여하면 더 유리한가요?
세율은 같지만, 조부모 → 손자 직계 간 증여 시 일부 추가 공제 혜택이 있고, 상속공제에 영향을 줄 수 있습니다.
Q5. 법인을 활용하면 무조건 절세가 가능한가요?
아닙니다. 잘못된 법인 운영은 과세 대상 확대 또는 조세 회피로 간주되어 추징 가능성이 있습니다.
