종합부동산세 개념과 절세 전략

부동산 보유세 중 하나인 **종합부동산세(종부세)**는 고가의 부동산을 보유한 사람들에게 부과되는 세금입니다. 주택 및 토지에 대해 과세되며, 보유한 부동산 가액이 일정 기준을 초과할 경우 납부해야 합니다. 최근 종부세율이 변동되면서 이에 대한 관심이 더욱 높아지고 있으며, 절세 전략을 세우는 것이 중요해졌습니다. 이번 글에서는 종부세의 개념과 절세 전략을 자세히 알아보겠습니다.

| 1. 종합부동산세란 무엇인가? |

종합부동산세(종부세)는 부동산 보유에 대한 세금으로, 일정 금액 이상의 부동산을 보유한 사람들에게 부과됩니다. 이는 부동산 보유에 대한 조세 부담 형평성 확보와 투기 억제를 목적으로 시행됩니다.

✔ 종부세 특징

재산세와 별도로 부과되는 세금
개인별 과세가 원칙 (법인의 경우 별도 세율 적용)
주택과 토지 모두 과세 대상
매년 6월 1일 기준으로 보유한 부동산을 기준으로 산정

종부세는 고액 자산가에게만 적용되는 세금으로 알려져 있지만, 최근에는 부동산 가격 상승으로 인해 1주택자도 과세 대상이 되는 경우가 많아졌습니다.

| 2. 종부세 부과 기준과 세율 |

✔ 주택의 종부세 부과 기준

1주택자: 공시가격 11억 원 초과 시 부과
다주택자: 공시가격 합산액 6억 원 초과 시 부과

✔ 토지의 종부세 부과 기준

종합합산토지: 공시가격 5억 원 초과 시 부과
별도합산토지: 공시가격 80억 원 초과 시 부과

✔ 주택 종부세율 (2023년 개정 기준)

구분	과세표준 (공시가격 - 공제금액)	1주택자
3억 원 이하	0.5%	0.5%
3억~6억 원	0.7%	1.2%
6억~12억 원	1.0%	1.6%
12억~50억 원	1.5%	2.2%
50억~94억 원	2.0%	3.6%
94억 원 초과	2.7%	5.0%

※ 조정대상지역 내 다주택자는 중과세율 적용

이처럼 다주택자의 종부세율이 더 높으며, 특히 조정대상지역에서는 추가적인 세금 부담이 발생합니다.

| 3. 1주택자 vs. 다주택자의 종부세 차이 |

1주택자는 상대적으로 종부세 부담이 낮습니다. 기본 공제금액이 11억 원으로 높고, 세율도 낮습니다. 또한, 고령자와 장기보유 공제를 적용받을 수 있어 절세 효과가 큽니다.

다주택자는 보유한 주택 수에 따라 세율이 높아지며, 조정대상지역 내 다주택자는 중과세율이 적용됩니다. 기본 공제금액도 6억 원으로 낮아 종부세 부담이 큽니다. 따라서 다주택자는 종부세 절세 전략이 필수적입니다.

| 4. 종부세 절세 전략 5가지 |

✔ 1. 배우자 및 가족에게 증여

배우자나 자녀에게 증여하면 보유 주택 수를 줄여 다주택자에서 1주택자로 전환 가능
단, 증여세 부담을 고려해야 하며 10년간 합산 과세 기준 유의

✔ 2. 법인 설립 후 부동산 보유

개인보다 법인의 종부세 부담이 낮은 경우 활용 가능
단, 법인에 대한 추가 세금 및 운영 비용 고려 필요

✔ 3. 공시가격 조정 신청

공시가격이 과도하게 책정되었을 경우, 이의 신청을 통해 조정 가능
주택 노후화, 실거래가 대비 높은 공시가격의 경우 신청 효과 큼

✔ 4. 주택 수 조정 (매각 또는 임대사업자 등록)

일부 주택을 매각하여 1주택자로 전환하면 종부세 절세 가능
임대사업자로 등록하면 일부 세금 감면 혜택 받을 수 있음

✔ 5. 고령자 및 장기보유 공제 활용

고령자 공제: 60세 이상 20%, 70세 이상 40% 공제
장기보유 공제: 5년 이상 20%, 10년 이상 40% 공제
최대 80%까지 공제 가능하여 1주택자의 세 부담이 크게 줄어듦

이러한 절세 전략을 활용하면 종부세 부담을 줄일 수 있습니다.

| 5. 종부세 신고 및 납부 방법 |

✔ 납부 기간

매년 12월 1일 ~ 12월 15일
납부 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있음

✔ 신고 방법

**국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)**에서 전자 신고
세무서 방문 신고
대행 세무사 활용 가능

✔ 분할 납부 가능

종부세 납부액이 250만 원 초과 시, 2개월 내 분할 납부 가능
자금 부담이 클 경우 활용하면 유용함

종부세 신고 및 납부를 철저히 준비하면 불필요한 가산세 부담을 줄일 수 있습니다.

Q&A

Q1. 종부세를 피하려면 어떻게 해야 하나요?
👉 1주택자로 유지하거나, 주택 수를 줄이는 것이 가장 효과적인 방법입니다. 또한, 고령자 공제와 장기보유 공제를 적극 활용하는 것이 좋습니다.

Q2. 부부 공동명의가 종부세 절세에 유리한가요?
👉 네, 부부 공동명의로 하면 1인당 공제금액이 적용되어 절세 효과가 발생할 수 있습니다. 하지만 양도세 측면에서는 단독 명의가 유리할 수도 있어 신중한 판단이 필요합니다.

Q3. 종부세는 모든 집에 부과되나요?
👉 아니요. 공시가격이 6억 원(1주택자는 11억 원) 이하인 경우 종부세가 부과되지 않습니다.

종합부동산세 개념과 절세 전략